Порядок признания организации банкротом. Стадии банкротства

Общий порядок разрешения несостоятельности субъекты банкротства переносят одинаково, начиная с принятия иска и заканчивая ликвидацией. Процесс различается лишь по количеству этапов и доступным вариантам.

Банкротство организации может проходить как в три этапа (оценка, производство, ликвидация), так и дополняться мерами санации. Когда это целесообразно, суд пытается спасти предприятие.

Процесс банкротства от начала до реализации имущества и ликвидации

Дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом на основании акта № 127-ФЗ «О несостоятельности» от 26.10.2002 (далее — Закон).

Выбор этапа банкротства зависят от намерений кредиторов и состояния должника, но обычный порядок следующий:

• наблюдение;
• финансовое оздоровление;
• внешнее управление;
• конкурсное производство.

Эти процедуры лежат между принятием дела к рассмотрению и последним решением суда. Процесс заканчивается либо ликвидацией, либо приостановлением банкротства.

Процесс начинается с признания судом заявления о несостоятельности обоснованным. Такое заявление подаётся:

• должником;
• кредиторами, в том числе коллективно;
• уполномоченным органом (ФНС РФ).

После принятия иска производство осуществляется по упрощённой или нормальной процедуре. Под упрощённым понимается немедленная ликвидация. В нормальном порядке суд вначале назначает меры санации. В среднем прохождение всех этапов длится 6-9 месяцев. Или 2-3 месяца — для сокращённого процесса.

Безотлагательная ликвидация фирмы назначается в ситуациях, когда должник ушёл в глубокий минус. Добиться от такого предприятия ничего не светит — собственники не могут даже оплатить управляющих.

Упрощенная процедура применяется:

1. Если должник настаивает на ликвидации , суд признал это целесообразным, кредиторы не возражают.
2. Если должник не имеет средств на проведение санации , не может оплачивать труд арбитражных управляющих, даже если дефицит случился в ходе восстановительных работ.
3. Если несостоятельность признана судом безнадёжной , а должник не реагирует или пропал без вести.

Суд даёт оценку обоснованности банкротства, о преднамеренном и фиктивном банкротстве , но и финансовой перспективности объекта. Нет смысла проводить санацию экономически мёртвого бизнеса.

1. Оценивается возможность восстановления деятельности субъекта при текущих рисках.
2. Проверяется легитимность заявленного статуса, чистота сделок, угроза подставного банкротства.
3. Выясняется, способен ли должник покрыть издержки процесса.
4. Подбирается эффективный инструмент спасения предприятия.

Процесс заканчивается либо ликвидацией, либо приостановлением банкротства.

Подача заявления и ответственность субъектов

С принятием к производству искового заявления начинается банкротство. Подача такого заявления регулируется Постановлением Правительства № 257, датируемым 29.05.2004.

Если заявление подаётся уполномоченным органом (ФНС РФ), то происходит это не раньше 30 и не позднее 90 дней со дня получения ответа пристава-исполнителя о том, что должник не имеет средств.

Когда должник перестаёт совершать обязательные государственные платежи, государство направляет пристава взыскать их принудительно. Если пристав сделать этого не может, через суд он уведомляет инспекцию. Тогда инспекция и направляет иск о банкротстве.

Если соответствующее требование выставлено госорганом поздно, это нарушает регламент и влечёт должностную ответственность. Однако требование остаётся в силе.

Кредитор вправе подавать заявление с момента получения информации о неплатёжеспособности должника. При этом должны иметься обстоятельства задолженности:

• сроком более 3 месяцев;
• на сумму свыше 300 тысяч рублей — для юрлиц.

Сам должник обязуется направлять заявление через руководство своей компании в срок одного месяца с момента удовлетворения условиям банкротства.

В соответствии с п. 1 ст. 9 Закона, не поданное руководством должника в срок заявление влечёт субсидиарную ответственность. Это значит, что вновь образовавшийся после точки несостоятельности долг будет перенесён на директора фирмы.

Начало наблюдения

После судебного заседания и признания банкротства обоснованной мерой суд в обычном порядке назначает наблюдение.

При наблюдении выбирается временный управляющий, в обязанности которого входит контроль руководства должника. Подразумевается, что управляющий персонал фирмы продолжает действовать на своё усмотрение. Управляющий составляет отчёты и информирует суд о ходе дел.

Также лишь с позволения управляющего совершаются определённые действия на кризисном объекте:

• распоряжение имуществом должника;
• управление займами и поручительством;
• иные операции по решению суда.

Суд может запретить, без ведома управляющего, принимать любые решения и сделки, какие посчитает нужным.

В дальнейшем отчёты управляющего и его заключения помогут принять решение о ликвидации фирмы или остановке банкротства.

Назначение судебного наблюдения накладывает и безусловные ограничения на предприятие должника:

• Нельзя рассчитываться с кредиторами , а их требования записываются до момента выхода организации в плюс.
• Останавливаются любые производства по взысканию денежных средств с должника.
• Запрещается выпуск ценных бумаг .
• Запрещается реорганизовывать предприятие , ликвидировать, влиять на структуру его филиалов.
• Не допускается выплата дивидендов участникам компании должника.

Длится наблюдение не дольше 7 месяцев со дня приёмки заявления о несостоятельности. Оно не применяется к гражданам без образования ИП. После наблюдения могут следовать различные решения суда:

• приостановление банкротства;
• конкурсное производство и ликвидация;
• финансовое оздоровление;
• внешнее управление.

Внешний управляющий — снятие руководства

Назначение внешнего управления может потребоваться по решению суда, если это потенциально спасёт компанию должника при введение внешнего управляения. Особенность в том, что действующее руководство должника полностью упраздняется.

Управляющий вступает в должность и набирает собственный управленческий персонал, требует оплаты своих услуг. Одновременно в силу вступает мораторий на исполнение должником долговых обязательств. Должник временно не отвечает даже по тем долгам, которые возникли до моратория. На кого из участников процесса не распространяется мораторий на удовлетворение требований кредиторов .

Внешний арбитражный управляющий ведёт отчётность, но большую часть решений принимает на своё усмотрение. Исключением являются и требуют дозволения совета кредиторов:

• особо крупные сделки;
• сделки, ведущие к новым долгам за рамками плана кредиторов;
• реализация заложенного имущества должника;
• распоряжение кредитами и поручительствам;
• сделки с родственниками управляющего (личный интерес).

Внешнее управление назначается сроком вплоть до 12 месяцев и может продлеваться ещё на 6 месяцев по желанию .

Управляющие действует на основе Постановлений Правительства об арбитражных управляющих и их формированиях (СРО). Отчитываться управляющие должны в Юстицию. Не позднее месяца со дня назначения они составляют планы действий и не позднее 15 дней до собрания кредиторов направляют планы на проверку.

После внешнего управления в редких случаях назначается финансовое оздоровление, которое не что иное, как реорганизация при сохранении руководства у руля. Особенность в том, что суд заранее утверждает порядок распределения и выплаты кредиторской задолженности по частям.

После этих процедур следует окончательное решение либо о конкурсе и продаже предприятия, либо об остановке банкротства.

Отчитываться внешние управляющие должны в Юстицию.

Окончание банкротства и возможности

В окончании процесса по несостоятельности судом принимаются радикальные решения о будущем должника:

• конкурсное производство;
• ликвидация;
• приостановление банкротства.

Приостановление фактически означает, что финансовая обстановка стабилизировалась и ликвидация не потребуется. Объект продолжит нормальное функционирование без вмешательства суда.

Иные варианты ведут к устранению фирмы из реестров, принудительному распределению её капитала, а также накладывают ограничения на требования кредиторов. Состояние обязательств замораживается в момент начала конкурса. Выплата долгов осуществляется в порядке очерёдности, указанной в Законе.

Конкурсное производство

Процедура конкурсного производства предваряет фактическую ликвидацию фирмы. Арбитражный суд даёт официальное объявление о конкурсной массе, в которую превратилось имущество должника.

Наступает ряд последствий, связанных с обязательствами, имевшимися до сих пор:

• отменяются обеспечительные меры в отношении имущества (снимаются аресты);
• прекращаются расчёты штрафов и пеней за просроченные долги;
• информация о деятельности банкрота поступает в общий доступ;
• устанавливается окончательный срок исполнения обязательств.

Конкурсная масса имущества распределяется в особом порядке при участии назначенного управляющего в течение 1 года с возможностью продления процедуры ещё на 6 месяцев.

1. Сначала удовлетворяются , среди граждан, здоровью которых нанесён ущерб должником.
2. Затем среди работников компании должника по просроченной заработной плате и отпускным.
3. Среди оставшихся кредиторов.

После окончания процесса вносится запись в реестр ликвидированных субъектов банкротства.

Упрощённая процедура банкротства

Упрощённое банкротство регламентировано гл. 11 Закона и может применяться при соблюдении двух условий:

1. Стоимость оборотных активов и прочего капитала должника не может и не покроет обязательства даже при проведении санации;
2. Заявление о ликвидации направлено в суд должником или госорганом по результатам оценки деятельности, подобран состав ликвидационной комиссии и выбран её глава.

Особенности упрощённой процедуры распространяются на сроки требований. Конкурсное производство начинается сразу же в обход прочих процедур. Ликвидация по упрощённой программе проходит несколько этапов в ограниченные 2 месяца.

1. Подготовка к ликвидации с проверкой отчётности, сравнение её с данными госорганов, сверкой списка кредиторов;
2. Досудебная ликвидация с выбор ликвидационного управляющего, подготовкой заявления и направлением пакета документов в суд;
3. Конкурсное производство в суде, расчёты с кредиторами;
4. Выбывание фирмы из ЕГРЮЛ, внесение в список ликвидированных банкротов.

Кредиторы направляют заявки на внесение в особый кредиторский реестр, если не успели с участием в коллективном иске. образец реестра кредиторов.

Особые сроки по требованиям

Для прочих кредиторов установлены специальные границы обращения в суд с требованиями по ФЗ № 127 «О несостоятельности».

Один месяц с начала процесса дан на включение в единый реестр кредиторов. Это позволяет участвовать в собрании кредиторов и выставлять приоритетные требования. Опоздавшие участники не могут взыскать долги до погашения требований кредиторов первого собрания.

Ещё один месяц — граница конкурсного производства для участия в банкротстве. Нарушившие и этот срок кредиторы добиваются погашения обязательств лишь в отдельном производстве.

Посмотрите небольшое видео о том, как взыскиваются текущие платежи с предприятий-банкротов:

Немаловажно, что первый кредитор или первый состав при коллективном иске предлагает арбитражного управляющего. Фактически это означает, выкарабкается ли предприятие из кризиса и каким образом.

Процедура банкротства физического и юридического лица регламентируется Федеральным законом № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года. Моментом ее начала считается подача искового заявления в арбитражный суд по месту нахождения (регистрации) должника. В соответствии со статьей 27 указанного документа, законодательно предусмотрены следующие стадии процесса банкротства:

наблюдение;

финансовое оздоровление (санация);

внешнее управление;

конкурсное производство;

мировое соглашение.

Проведение полной процедуры признания несостоятельности субъекта включает все приведенные стадии, за исключением мирового соглашения, которое применимо к любому этапу процесса банкротства, но заключается в исключительных случаях.

Наблюдение

Первая стадия банкротства организации, предприятия или иного юридического, либо физического лица, применяемая к должнику направленная на обеспечение сохранности его имущества, заключается в проведении финансового анализа деятельности и состояния должника, с последующим составлением реестра требований конкурсных кредиторов и проведением их первого собрания. Решение о введении данной стадии принимается арбитражным судом вследствие рассмотрения обоснованности требований заявителя. Судом назначается временный управляющий, в функции которого входит наблюдение за работой руководителей предприятия-должника и прочих управляющих органов. При этом, ряд сделок может совершаться только после ознакомления с ними временного управляющего и его письменного согласия. Ликвидация, реорганизация, создание филиалов и иные подобные действия в период наблюдения не осуществляются. Стадия считается завершенной после даты начала финансового оздоровления.

Финансовое оздоровление

Стадия санации (финансового оздоровления) применяется в отношении должника с целью модернизации его деятельности и восстановления платежеспособности, что позволит должнику погасить задолженность перед кредиторами и исполнить обязательства по уплате обязательных платежей согласно графику погашения задолженности, утвержденному арбитражным судом. На данной стадии суд назначает административного управляющего. Максимальный срок продолжительности финансового оздоровления – 2 года.

Внешнее управление

Внешнее управление предприятий и прочих юридических лиц, находящихся в стадии банкротства, вводится по решению арбитражного суда по результатам собрания кредиторов, если имеется реальная возможность восстановления платежеспособности предприятия-должника. После введения указанной процедуры, полномочия руководителей должника – прекращаются. Управление компанией выполняет внешний управляющий. Вводится мораторий на обязательные платежи и денежные обязательства перед кредиторами, которые, согласно оговоренным срокам, должны были быть исполнены до введения внешнего управления. Максимальный срок стадии – 2 года.

Конкурсное производство

Основные виды и стадии процедуры признания несостоятельности (банкротство) предусматривают конкурсное производство, как завершающий этап по отношению к должнику, признанному банкротом. За период, длительностью 1 год, удовлетворяются требований кредиторов.

Банкротство предприятия – последняя стадия его существования, если цепь неправильных решений или внешние обстоятельства привели компанию к экономическому краху. Число предприятий, прекращающих таким образом свое существование, в России в последние 5 лет составляет 10-15 тысяч ежегодно. Для цивилизованного решения вопросов, связанных с банкротством предприятий, разработаны специальные процедуры. Они должны защищать интересы и кредиторов, и работников, и органов власти, на территории которых находятся банкротящиеся компании. Поговорим о том, как это происходит в реальности.

Если предприятие неспособно в полном объеме расплачиваться по своим обязательствам, оно признается несостоятельным (). Случиться это может с компанией любой формы частной собственности – и с ООО, и с ЗАО, и с ОАО (как ПАО, так и НАО). Под обязательствами в данном случае понимаются:

• задолженность по обязательным платежам (налоги, сборы);
• задолженность по заработной плате и другим выплатам работникам;
• задолженность по оплате товаров и услуг контрагентов.

Если по одному из этих пунктов либо по всем сразу долг превышает 100 тысяч рублей и тянется свыше трех месяцев, запускается процедура банкротства. Она подразумевает попытку восстановления платежеспособности либо распродажу имущества предприятия для возврата долгов. Компания может быть признана банкротом исключительно по решению арбитражного суда.

Государственное предприятие может быть признано банкротом только в случае, если в его Уставе есть пункт о такой возможности. В противном случае долги погашает учредитель, то есть государство. О банкротстве муниципальных предприятий отдельно сказано в соответствующей главе.

Кто может начать банкротство предприятия

Инициаторы банкротства упомянуты в Гражданском кодексе РФ и в Законе о несостоятельности (банкротстве). Выступать в качестве таковых могут:

1 Руководство или собственники предприятия.

Это происходит в случае, если в процессе деятельности возникают убытки, покрыть которые за счет собственных имеющихся или будущих средств нет никакой возможности. Такая ситуация обычно выявляется или после аудиторской проверки, или при ликвидации предприятия (по закону компания не может прекратить деятельность, не вернув долги).

2 Кредиторы предприятия.

По общему правилу, кредиторы требуют признать предприятие-должника банкротом, если задолженность превысила 3 месяца, а сумма ее – более 100 000 рублей. При этом предпосылок к улучшению экономического положения предприятия не имеется.

3 Официальный орган (Федеральная налоговая служба, прокуратура, социальные фонды).

Процедура банкротства инициируется, если возникла более чем трехмесячная задолженность по обязательным платежам, в том числе по выплате зарплаты.

В зависимости от причин, приводящих к банкротству, а также от действий фигурантов дела о финансовой несостоятельности можно выделить несколько видов банкротства предприятия:

Как и любая процедура банкротства, в случае с объявлением финансовой несостоятельности предприятия инициатор подает заявление в арбитражный суд. Принимая к рассмотрению данный документ, суд определяет предполагаемый вид банкротства. Далее идут следующие стадии:

1 Наблюдение

Если у суда есть вопросы относительно перспектив предприятия (а они есть почти всегда), то на нем вводится наблюдение. Назначается временный управляющий, который обязан детально проанализировать экономику предприятия и сообщить суду: действительно ли единственным выходом для возврата долгов является банкротство или есть возможность оздоровить финансовое состояние фирмы.

Стадия наблюдения может продолжаться до 7 месяцев. Управляющий в оперативную деятельность руководства предприятия (оно обычно остается прежним) практически не вмешивается. Его согласования требуют стратегические решения и приказы по организации об открытии/закрытии филиалов. Также согласуются назначения и увольнения топ-менеджеров. Действующему руководству и собственникам фирмы запрещается учреждать другие юридические лица от имени предприятия.

Назначенный судом управляющий анализирует деятельность компании, выявляет ее активы и отслеживает возможные попытки вывести эти активы. По итогам наблюдения он составляет отчет, в котором указывает полный список активов, их состояние, перспективы фирмы, возможность (или невозможность) ее оздоровления. Также к отчету прикладываются расчет размеров задолженности, срок ее выплаты, полный список кредиторов и результаты переговоров с ними в виде оформленных предложений по или рассрочке выплаты долга. Такое бывает нечасто, но если кредитор действительно хочет вернуть свои , а должник теоретически способен рассчитаться, то диалог – лучшее решение.

По результатам отчета временного управляющего суд может принять три варианта решения:

Если есть шанс восстановить деятельность предприятия, вводится стадия оздоровления.

2 Оздоровление финансового состояния

Решение о переходе к данной стадии принимается арбитражным судом по результатам отчета временного управляющего, а также по ходатайству инициатора банкротства. К ходатайству прилагается план финансового оздоровления предприятия – перечень конкретных мероприятий по восстановлению платежеспособности фирмы. Он может быть рассчитан не более чем на 2 года. Исходя из плана составляется график погашения долгов, включающий рассрочки платежей, если об этом достигнута договоренность на стадии наблюдения.

На этапе оздоровления действуют следующие нормы:

• Дивиденды не выплачиваются, все средства идут на погашение долгов
• Штрафы и пени на образовавшуюся задолженность не начисляются (но и начисленные ранее не списываются)
• Снимается арест с имущества предприятия
• Действие исполнительных листов приостанавливается

После принятия решения об оздоровлении финансового состояния суд назначает административного управляющего, в обязанности которого входит контроль выполнения плана и графика погашения долгов. В обязательном порядке он согласовывает следующие действия руководства предприятия:

• влекущие рост задолженности более чем на 5% (в том числе в форме нереализованной продукции);
• покупку или дарение имущества на сумму свыше 50 тысяч рублей;
• сделки по продаже задолженности или смене кредитора по договору цессии.

Среди наиболее частых мероприятий по финансовому оздоровлению отмечают смену руководства предприятия, сокращение численности работников, закрытие непрофильных или нерентабельных подразделений, улучшение качества маркетинга и так далее.

Права и обязанности административного управляющего на стадии оздоровления

По итогам стадии оздоровления управляющий составляет отчет о выполнении поставленных целевых показателей по возврату долгов и выносит этот документ на рассмотрение арбитражного суда.

В среднем в год арбитражные суды назначают от 60 до 100 процедур оздоровления финансового состояния предприятий. Судя по статистике рассмотрения дел, долги в результате данной стадии гасят в среднем от 4 до 8% компаний-должников.

Прочие 92-96% дел о банкротстве переходят на следующий этап. Если шансы восстановить предприятие остаются, вводится внешнее управление.

3 Внешнее управление

Назначая предприятию внешнее управление, суд подчеркивает, что причиной долгов предприятия является некачественный менеджмент. Поэтому прежнее руководство (гендиректор и совет директоров) отстраняется от дел в полном составе или частично, бразды правления переходят в руки внешнего управляющего, утвержденного судом. Управляющий действует по плану, предложенному комитетом кредиторов и одобренному судом. Стадия внешнего управления вводится на срок до года.

Управляющий получает полномочия единственного исполнительного органа. Он вправе менять стратегию развития, открывать новые подразделения и юрлица, закрывать прежние (за исключением основного, разумеется). Внешний управляющий может даже на несколько месяцев прекратить выплату долгов, если суд согласится с тем, что это мешает восстановлению предприятия.

На стадии внешнего управления обычно используют следующие мероприятия:

• оптимизация имеющихся активов: прежде всего, закрытие нерентабельных
• привлечение инвестиций в оборотный капитал
• продажа имущества (обычно используемого для непрофильного бизнеса)
• активизация взыскания дебиторской задолженности
• смена вида деятельности предприятия/рыночной ниши/маркетинговой стратегии
• допэмиссия ценных бумаг фирмы

По данным Федресурса, за 2012-2017 годы в результате внешнего управления к нормальной финансовой деятельности возвращался в среднем 1% предприятий, в отношении которых была введена такая форма. Такой небольшой процент обусловлен тем, что среди лиц, назначаемых внешними управляющими, не так много людей, которые искренне желают выводить из пике предприятия. К тому же в их руки обычно попадают фирмы, находящиеся в очень сложном экономическом положении.

Если внешнее управление не позволяет достичь нужного эффекта, суд выносит решение о начале конкурсного производства – о распродаже имущества предприятия.

4 Конкурсное производство

На этом этапе хозяйственная деятельность предприятия прекращается, его активы реализуются, вырученные деньги идут на погашение долгов. Арбитражный суд назначает конкурсного управляющего, который за полгода обязан провести полную инвентаризацию имущества фирмы, включая независимую оценку.

Последствия назначения конкурсного производства

После этого имущество предприятия выставляется на торги.

Порядок конкурсного производства

1 Суд назначает конкурсного управляющего.

Происходит это в день объявления банкротства предприятия. В ту же дату должнику направляется уведомление о начале конкурсного производства. После получения уведомления в течение трех дней он обязан передать печати и документы конкурсному управляющему, издавшему соответствующий приказ.

2 Управляющий извещает о банкротстве и распродаже имущества ФНС и кредиторов.

Известить ФНС необходимо в течение трех дней после передачи печатей и документов – по форме, установленной данным ведомством. Информация для кредиторов и других заинтересованных лиц публикуется в официальном публикаторе – газете «Коммерсант» в течение 10 дней после начала конкурсного производства. О публикации управляющий обязан сообщить в арбитражный суд.

3 Вручение сотрудникам предприятия уведомлений об увольнении.

Сделать это необходимо и в случае, если фактически деятельность не ведется, но работники числятся трудоустроенными на предприятии. Уведомления вручаются в течение 30 дней после открытия конкурсного производства.

4 Закрываются все счета предприятия кроме одного.

Делается это для упрощения контроля за активами компании, а также для прозрачности процесса продажи имущества. На единственный счет будут поступать все получаемые от распродажи активов средства.

5 Составляется инвентаризационная ведомость.

В этом документе указывается стоимость всех активов предприятия. Оценку проводят привлеченные независимые эксперты.

6 Взыскание дебиторской задолженности (при наличии).

Если предприятию-банкроту должны потребители, эти долги перед процедурой должны быть взысканы либо переведены в разряд безнадежных. В реальности бывают сложные «многоходовые» ситуации, когда одному банкроту должна другая фирма, находящаяся также в стадии банкротства, той должен третий банкрот и так далее. Что называется, проще списать такие долги, чем дождаться окончания всех процедур. Помимо денег предприятию должно быть возвращено всё переданное в аренду или в иное пользование имущество. Конкурсный управляющий отражает все прекращенные договоры займов, аренды и других форм передачи имущества в своем отчете для арбитражного суда.

7 Формирование конкурсной массы.

Конкурсная масса – это всё имущество предприятия, которое может быть выставлено на продажу. Недвижимость, автомобили, материальные запасы, нереализованная продукция, акции других предприятий и т.п.. Как именно продавать данное имущество, решает собрание кредиторов по предложению конкурсного управляющего. Затем состав конкурсной массы и способ продажи утверждает арбитражный суд. Всё это должно быть сделано в течение 6 месяцев.

8 Проведение торгов по имуществу предприятия-банкрота.

Продажа имущества проводится в соответствии с требованиями закона о банкротстве. Полностью процедура . Торги по банкротству проводятся на специальных электронных торговых площадках. Лоты на продажу выставляет конкурсный управляющий, он же ведет торги. Продажа имущества проводится в три этапа. На первом цена повышается по отношению к стартовой с определенным шагом. Побеждает тот покупатель, который предложил наиболее высокую цену. Если желающих не находится, стоимость активов уменьшается на 10% и вновь выставляется на торги по той же схеме. Если и после этого спроса не возникло, имущество предприятия продается путем публичного предложения. Это значит, что цена снижается до тех пор, пока не появится покупатель, пожелавший купить выставленный на торги лот.

9 Расчет с кредиторами.

Когда на счет предприятия-банкрота поступают средства от проданного имущества, сначала погашаются судебные издержки, после этого – платежи по алиментам, заработной плате, прочие текущие платежи, а оставшиеся средства идут на выплату долгов кредиторам в порядке, определенном в реестре. Если денег не хватает (а так бывает в 99,9% случаев), задолженность гасится пропорционально долям участников реестра кредиторов.

10 Снятие предприятия с налогового учета.

2 Еще один ресурс для обязательной публикации – сайт газеты «Коммерсант»: https://www.kommersant.ru/bankruptcy

3 Решения арбитражных судов о введении процедуры банкротства публикуются в картотеке арбитражных дел: http://kad.arbitr.ru

4 Сведения о юридических лицах (в том числе о введенных в их отношении процедурах банкротства) публикуются на портале Федеральной налоговой службы: https://egrul.nalog.ru/

5 Существуют специальные поисковые сервисы, по которым можно проверить финансовую состоятельность организации. Например, https://www.kartoteka.ru/ или https://reputation.ru/ . Обратите внимание: все подобные сервисы – платные.

Наше предприятие считается градообразующим. В последние годы у него большие финансовые проблемы. Может ли оно обанкротиться или государство заплатит все долги?

Банкротство градообразующих предприятий возможно на тех же условиях, что и признание финансовой несостоятельности любого другого предприятия, но с некоторыми особенностями. В арбитражном суде заявления о банкротстве подобных компаний рассматривается с участием не только заинтересованных лиц, но и органа местного самоуправления. Если предприятие крупное, в деле могут участвовать также региональные власти, а в случае крупнейших или социально значимых компаний – и представители федеральных властей.

Как правило, процедура банкротства градообразующих предприятий включает все стадии – органы власти заинтересованы вернуть предприятие к нормальной деятельности. На этапе наблюдения управляющий особое внимание уделяет законности действий руководства компании, а также ее учредителей. Если выявляются сомнительные сделки, их могут отменить решением суда. Вина директоров или учредителей может стать причиной для уголовного или административного преследования указанных лиц.

На стадии финансового оздоровления предприятию обычно выделяются средства из областного или федерального бюджета на погашение долгов по коммунальным налоговым платежам и т.д. Активно используется реорганизация компании, когда филиалы закрываются либо переводятся в самостоятельные фирмы. Особенностью финансового оздоровления является его увеличенная длительность по сравнению с «обычными» предприятиями – до 2 лет, а при наличии положительных тенденций по решению суда этот срок может быть еще и продлен.

Другой особенностью банкротства градообразующих предприятий является возможность поручительства над должником – гарантии органов власти дают возможность получить отсрочку по кредиторской задолженности или реструктурировать долг.

Конкурсное производство в отношении градообразующего предприятия вводится только в самых безнадежных случаях, но и здесь продажа осуществляется единым комплексом, чтобы новый собственник мог возобновить деятельность компании. По закону, в договоре купли-продажи прописывается обязательство покупателя сохранить не менее половины рабочих мест предприятия в течение 3 лет. Если это требование нарушается, арбитражный суд признаёт сделку недействительной.

При удовлетворении требований кредиторов за счет продажи обанкротившегося градообразующего предприятия средства первым делом идут на ликвидацию негативных последствий для региона. Выплачиваются зарплаты, пособия, компенсации. Требования кредиторов удовлетворяются в последнюю очередь.

Часто банкротство предприятия сваливается на кредиторов как снег на голову. Можно ли спрогнозировать вероятность банкротства?

С точки зрения неспециалиста можно выделить несколько признаков, по которым даже не слишком сведущий в тонкостях экономической науки человек увидит возможное банкротство предприятия. К прямым признакам относятся:

• Высокая просроченная задолженность перед кредиторами – речь идет о задержках в выплатах менее трех месяцев.
• Резкий рост займов, взятых предприятием в последние месяцы.
• Существенное снижение стоимости акций предприятия.
• Спад объемов продаж.
• Убытки в бухгалтерском балансе за несколько периодов подряд.
• Излишки готовой продукции на складах.

К косвенным признакам надвигающегося банкротства относят:

• внезапное прекращение деловых отношений с крупными контрагентами;
• частые простои;
• резкое снижение инвестиций в основные средства;
• сосредоточение компании на одном рынке сбыта.

Экономисты же используют профессиональные методики оценки вероятности банкротства.

1 Метод Альмана

Так называемая пятифакторная модель прогнозирования банкротства. Формула оценки состояния дел у того или иного предприятия выглядит так:

Z = 0,717X1 + 0,847X2 + 3,107X3 + 0,42X4 + 0,995X5

• X1 – это деление оборотного капитала на суммарное количество активов фирмы;
• X2 –финансовый рычаг;
• X3 – деление суммарного размера прибыли до налогообложения на заемные средства;
• X4 – деление суммарной ценности своего капитала на стоимость заемных обязательств;
• Х5 – деление совокупности продаж на общий размер активов предприятия.

Когда путем этого хитрого расчета получается показатель Z, его оценивают следующим образом:

• Z<1,81 – высокая вероятность банкротства;
• 1,81≤Z<2,77 – средняя вероятность;
• 2,77
• 2,99

С не такого уж давнего времени в нашей стране запущена и продолжает функционировать процедура банкротства физ. лица. Скорее всего, данное мероприятие инициировано государством и закреплено законодательными органами не случайно, а с целью предотвращения некоторых негативных последствий, каковые может вызвать неплатежеспособность граждан, которые, к примеру, взяли кредит в банке, а возвратить его не могут по каким-то объективным причинам. Что такое банкротство физических лиц, порядок, процедура, последствия ее применения - все это будет проанализировано в данной статье.

Правовое регулирование

Банкротство гражданина регламентируется тем же законом, что и а конкретнее - Федеральным Законом № 127 «О несостоятельности (банкротстве)». Однако ранее в этом нормативном документе в списке лиц, которые могут быть подвергнуты рассматриваемой процедуре, граждан не имелось. Лишь в июле 2015 года вступил в свою силу закон № 476-ФЗ, в соответствии с которым в первоначальный документ внесены изменения и дополнения. В частности, дополнен текст разделом, который предусматривает банкротство физ. лиц. Порядок, процедура, последствия использования такой возможности покончить с долгами изложены в этом законодательном акте, а также и в других нормативных документах.

Нормативные акты в этой сфере касаются физических лиц, у которых отсутствуют какие-либо источники дохода, а следовательно, и какая-нибудь, хотя бы малейшая возможность рассчитаться с кредиторами. В данных федеральных законах, кроме этого, названы условия для проведения реструктуризации, описан ее порядок, а также регламентирована реализация активов должника для закрытия притязаний его заимодавцев.

Общая информация

Рассматриваемая процедура может быть проведена только путем обращения в судебные органы, которые должны тщательно изучить все представленные документы и доказательства неплатежеспособности. В результате такого изучения суд должен принять решение - возможно ли признание человека банкротом либо такой возможности нет. Судейские органы должны определить, действительно ли гражданин или индивидуальный предприниматель являются неплатежеспособными, обосновано ли их заявление или заявление другого лица о признании банкротом. Если таковое заявление не является обоснованным, то суд должен отказать в его удовлетворении. И наоборот, если у лица имеются долги, в том числе и просроченные, и подтверждается его несостоятельность, то суд обязан признать его банкротом, а точнее, решением суда вводится процедура банкротства физ. лица. В рамках рассматриваемого мероприятия может быть произведена реструктуризация задолженностей гражданина.

Некоторые условия

Необходимо понимать, что проведение процедуры банкротства физических лиц одновременно подразумевает и установление конкретных ограничений в правах несостоятельного гражданина. Из последних можно выделить запрет на совершение любых сделок с имуществом, запрет на оплату любых видов долгов. Вместе с тем такие запреты налагаются не только на граждан, находящихся на стадии банкротства, но и на кредиторов. Так, последним запрещено обращать взыскание на собственность банкрота, даже находящуюся в залоге у них.

Указанным выше нормативным актом установлено, как проходит процедура банкротства физических лиц, в том числе и требования, предъявляемые к потенциальным претендентам. Например, в нем определено, кто может быть признан банкротом. Помимо юридических лиц, такой процедуре могут быть подвергнуты и физические лица. При этом под физическими лицами понимаются и частные предприниматели, и фермерские хозяйства, и лица, прекратившие деятельность, связанную с бизнесом, но у которых остались какие-то задолженности.

Вступившим в силу в июле 2015 года законом регламентированы и некоторые нововведения. Так, подвергнуто такой процедуре может быть только физическое лицо, сумма задолженности которого превосходит пятьсот тысяч рублей. При этом срок такого просроченного обязательства обязан превышать 3 месяца. Еще отдельные факторы, на какие надлежит обратить внимание: гражданин, относительно которого возможно возбуждение процедуры, не должен быть судимым, а общая совокупность его задолженности обязана быть выше общей суммы его активов. В последующие пять лет после того, как закончена процедура признания банкротства физ. лица, такой гражданин будет лишен права повторно подавать аналогичное заявление в судебные органы. А если такое лицо раньше было привлечено к ответственности за ложное или преднамеренное банкротство, то заявление от него вообще не примут.

Как происходит этот процесс

Процедура банкротства физ. лица своей целью имеет правовое урегулирование возникших между гражданином и какой-либо финансовой организацией правоотношений. При этом стать банкротом далеко не просто, законодателем предусмотрены различные механизмы, предотвращающие признание банкротами лиц, кои на деле таковыми не считаются. Среди них и проверка на отсутствие доходов, и проверка на неимение движимой и недвижимой собственности.

С чего начать процедуру банкротства физ. лица - наверное, самый главный вопрос. Вообще сама процедура начинается с момента вступления в силу соответствующего судебного акта. Одновременно арбитражный управляющий, то есть человек, который будет трудиться над реализацией процедуры банкротства, накладывает арест на имущество лица. При этом следует знать, что такое обременение может быть наложено не на все имущество банкрота, законодательными актами предусмотрен перечень вещей и предметов, на которые арест не может налагаться. После ареста и инвентаризации имущественной массы банкрота уполномоченным лицом должна быть проведена оценка активов.

Через судебные органы человек, касательно коего возбуждена рассматриваемая процедура, может заявить ходатайство, чтобы обременение было снято с его имущества на основании того, что он будет погашать задолженность, или готов, например, заключить с кредиторами мировое соглашение. Дополнительно должник может представить суду и кредиторам гарантию и поручительство какого-либо лица, неважно, юридического или физического. Также при таких положительных действиях кредитора суд может отложить начало процесса банкротства на один месяц. За это время неплательщик сможет прийти к заключению мирового соглашения с кредиторами. Поэтому, зная о том, как пройти процедуру банкротства физическому лицу, зная все моменты и тонкости этого процесса, можно будет выбрать оптимальный вариант решения этой проблемы.

В том случае, если физическим лицом, в отношении которого начался процесс признания его несостоятельным, в суде не доказано, что он может или имеет намерение погашать задолженности, судья выносит судебный акт, которым начинается конкурсное производство. В процессе этого производства все требования к должнику, взыскания по исполнительным листам, начисления пени и штрафов останавливаются. Требования, имеющиеся у кредиторов, которые не успели до этого заявить о них через суд и взыскать задолженность в суде, после начала процедуры подаются на рассмотрение конкурсному управляющему, который знает, как провести процедуру банкротства физ. лица. Именно он будет принимать решение об обоснованности или необоснованности заявляемого требования. В любом случае решение управляющего возможно оспорить через суд.

Инициирование дела

Итак, все-таки с чего начать процедуру банкротства физ. лица? Для начала следует разъяснить, что данная процедура может быть инициирована не только кредиторами гражданина, но и непосредственно им самим, а также уполномоченными органами, в числе которых может быть и налоговая служба, и муниципалитет, и другие. Естественно, до сдачи заявления в судебный орган подателю необходимо собрать все возможные подтверждающие документы, которые, во-первых, удостоверят наличие долга и длительного его неисполнения, а, во-вторых, докажут несостоятельность гражданина, то есть то, что его имущества и доходов мало для закрытия абсолютно всех притязаний. Только после сбора всех таких документов нужно писать заявление и нести его в суд, приложив к нему все копии.

В тех случаях, когда заявителями являются кредиторы гражданина либо уполномоченная организация, от них требуется приложения не только вышеперечисленных документов, но также и письменные доказательства того, что они обращались к должнику, требовали погашения задолженности, указывали сроки, в которые ее надо погасить.

Не имеют права инициировать процедуру банкротства лица, в пользу которых взысканы алиментные платежи, выплаты за вред здоровью, а также другие суммы, непосредственно связанные с их личностью.

Порядок проведения процедуры банкротства физ. лица регламентирован законодательством и начинается со сдачи заявления о признании банкротом гражданина, индивидуального предпринимателя или иного лица. Конечно же, заявление должно быть оформлено в учрежденном правилами порядке, должно отвечать всем требованиям, которые перечислены в самом законе о банкротстве, а также в гражданско-процессуальном законодательстве. В подаваемом документе должны быть показаны последующие данные:

• Указание судебного органа, в который подается заявление.
• Анкетные данные гражданина, которого надлежит признать банкротом.
• Реквизиты кредитора или уполномоченной организации (если заявление подается не гражданином).
• Сумма задолженности с указанием срока ее существования.
• Перечень активов, находящихся в собственности гражданина-должника.
• Причина, согласно которой заявитель считает гражданина несостоятельным.
• Другие важные обстоятельства, по мнению стороны судебного производства.

Все эти данные указываются непосредственно в заявлении. Однако к самому заявлению потребуется приложить подтверждающие требования документы. Это:

• Документы, свидетельствующие об отсутствии дохода либо его наличии.
• Справка о том, что гражданин является безработным или справка с места работы.
• Справка о составе семьи.
• Справка с места жительства.
• Документы, свидетельствующие о наличии иждивенцев.
• Гарантия оплаты труда управляющему, оформленная в письменном виде.
• Уведомления и требования заимодавцев, уполномоченных организаций, направленные должнику.
• Отчет об оценке (если в суд обращается кредитор).
• Документ, подтверждающий оплату государственной пошлины.

Продажа активов

Как будет проходить процедура банкротства физ. лиц, конечно, зависит от управляющего, его опыта и навыков, а также от других факторов. Самым важным этапом в этой процедуре считается От того, каким образом она будет проведена, от результатов продажи имущества будет зависеть и степень погашения задолженностей перед всеми кредиторами. Поэтому наибольшую заинтересованность в том, чтобы продать имущество подороже, имеют кредиторы. Как уже упоминалось, все активы, имеющиеся у гражданина, в отношении которого проводится процесс банкротства, управляющим инвентаризируются и включаются в общую конкурсную массу. После его оценки проводится реализация путем открытых и достаточно прозрачных торгов. На этих аукционах любой желающий может приобрести продаваемое имущество. Средства, вырученные от такой продажи, распределяются конкурсным управляющим среди кредиторов, но с соблюдением принципа очередности. При недостатке они распределяются пропорционально имеющимся задолженностям.

Здесь же необходимо перечислить то имущество, на которые обременение не может быть наложено, соответственно, и реализовано оно быть не может:

• Земля, на которой находится единственное жилье банкрота, и само такое жилье.
• Вещи индивидуального пользования.
• Медали, ордена и другие награды.
• Денежные суммы в размере определенной на соответствующий год суммы прожиточного минимума ответчика, а еще персон, пребывающих у него на содержании.
• Продовольственные товары.
• Животные (домашние).
• Бытовая техника, цена которой не превосходит тридцать тысяч рублей.

И хотя банкротство физических лиц, порядок, процедура его проведения, в том числе и реализация активов, предусмотрены законодательными актами, на практике такие должники, у которых имеется имущество, годное к реализации, встречаются довольно редко. Также нужно обратить внимание, что недвижимое имущество, находящееся в залоге у банка и являющееся обеспечением по ипотечному займу, также может быть реализовано.

Очереди

С чего начать процедуру банкротства физ. лица, процесс ее проведения вроде как понятен. А как же распределяются денежные средства, полученные от продажи активов задолжника? Погашение задолженностей перед кредиторами, как уже упоминалось выше, производится в порядке очередности. Сначала удовлетворяются претензии первой очереди. После полного погашения требований этой очереди погашаются требования второй, а затем третьей очередей. К первой очереди относятся кредиторы, которым должник имеет задолженность за нанесенный вред здоровью или жизни. Также к этой очереди относятся кредиторы по алиментам. Вместе с этим выплачивается вознаграждение управляющему, а также привлеченным им лицам. Вторая очередь включает в себя лиц, у которых перед должником имеются требования по зарплате. В третью включаются требования по оплате за коммунальные услуги и оплате за само жилье. Четвертая очередь - иные платежи.

Перечисленные кредиторы и их требования удовлетворяются в первоочередном порядке, так как они считаются кредиторами по текущим платежам. Для остальных заимодавцев, каковые были включены управляющим в перечень притязаний кредиторов, существует три очереди. Точно так же их требования погашаются последовательно. При этом притязания кредиторов, находящихся в одной очереди, удовлетворяются с учетом того, кто раньше подал управляющему свое требование, то есть путем календарной последовательности.

Притязания кредиторов, на погашение которых не хватило денежных средств после продажи всех активов должника, считаются погашенными.

Последствия процедуры

Как проходит процедура банкротства физических лиц, интересно многим, однако не все понимают, что после такого процесса на банкрота будут наложены судом определенные ограничения, то есть некоторые свои права он не сможет реализовывать в течение определенного судом количества времени. Так, среди таких ограничений: банкроту не будет разрешено заниматься какой-либо предпринимательской деятельностью, в частности, занимать руководящие должности в юридических лицах, обращаться в финансовые организации за получением займов без уведомления этих организаций о факте своего банкротства.

В течение пятилетнего срока гражданин-банкрот не вправе будет повторно заявить о своем банкротстве. А в тех случаях, когда в этот же срок заявление о банкротстве поступит от других лиц, процесс банкротства будет проходить несколько иначе. Так, после его окончания задолженности гражданина не будут списаны, если на их погашение не хватило денег. Таким кредиторам будет дана возможность получить исполнительные листы и продолжать взыскивать долги с банкрота.

Реструктуризация

Процедура банкротства физ. лица может предусматривать реструктуризацию. Под этим термином подразумевается пересмотр кредитором графика погашения кредита. Это может быть и уменьшение ежемесячного платежа с удлинением срока, и списание пени, штрафов, и другие взаимовыгодные для сторон варианты. В основном кредиторы, в особенности банки, знают о том, как происходит процедура банкротства физ. лица, и что после ее завершения им вряд ли что достанется. Поэтому они, по большей части, с охотой соглашаются на реструктуризацию.

Для того чтобы суд разрешил реструктуризацию, ему необходимо предоставить четкий план того, как будет происходить погашение задолженности. В этом плане должны быть описаны все расходы гражданина, в том числе и по ежемесячному содержанию иждивенцев. Если план убедит суд, то тот может предоставить срок до трех лет для его выполнения. За этот срок лицо обязано погасить все задолженности. Если такое случится, то дело о банкротстве будет прекращено, а гражданин не будет объявлен банкротом.

Заключение

Банкротство физических лиц, порядок, процедура, последствия ее применения достаточно подробно изложены в названном выше Федеральном законе. С одной стороны, этот процесс очень важен для некоторых должников, которые реально не могут исполнить взятые на себя обязательства. С другой, ограничения, налагаемые на них после применения этой процедуры, могут быть весьма существенными для отдельных граждан. Кроме того, всегда будут такие лица, которые намеренно попытаются признать себя банкротом, лишь бы уйти от ответственности и не возвращать деньги.

Вопрос о том, сколько длится процедура банкротства физ. лица, тоже весьма сложен. Этот процесс может занять и пару месяцев, а может затянуться и на более долгое время. Во многом это зависит от опыта управляющего, от количества кредиторов, от состава и характера имущественной массы должника, от быстроты ее реализации, а также от других объективных и субъективных причин.