Имущественный налоговый вычет калькулятор. Налоговый вычет при покупке квартиры: как получить и что нужно

В соответствии с законодательством, каждый работодатель обязан удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с работника. Ставка налога составляет 13%. Уменьшить сумму налога можно с помощью уменьшения налогооблагаемой базы, которую можно сократить с помощью социальных и имущественных вычетов (на покупку жилья, обучение и лечение).

Калькулятор налогового вычета реализован в таблицах Excel и позволяет удобно и быстро рассчитать сумму налога к возврату от основного налога на заработную плату (НДФЛ) с учетом затрат на покупку недвижимости, % по ипотеке, свое обучение, лечение и попку лекарств.

Имущественный вычет

Коротко: максимально можно вернуть 260 000 руб. + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке

Социальный вычет

Помимо возврата денег на покупку жилья, можно возвратить часть средств израсходованные на лечение и обучение. Из суммы облагаемого дохода вычитаются расходы на обучение, расходы на лечение, которые в сумме не превышают 120 000 руб. Более подробно социальные вычеты рассмотрены в статье → « »

Коротко: максимально можно вернуть 15 600 руб. если вы потратились на лечение и 15 600 при тратах на обучение (если они более 120 000 руб.)

Ниже опишем основные шаги по использованию калькулятора для расчета налогового вычета.

Калькулятор налогового вычета в Excel: внешний вид

Инструкция по пользованию калькулятора налогового вычета в Excel

Шаг 1. Введите годовой размер вашей заработной платы.

Шаг 2. Введите свои расходы за год: на покупку жилья, на проценты по кредиту на жилье, лечение и образование (свое).

Шаг 3. На этом этапе будут рассчитаны суммы возврата по каждому из налогов в отдельности и суммарную сумму возврата в этом году и остаток, переносимый в следующий.

В статье рассмотрим налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: размер этой льготы, пример расчета, необходимые документы для получения. Покупатель жилой площади имеет возможность воспользоваться дарованной 220 ст. НК РФ льготой в виде имущественного вычета по НДФЛ, суть которого сводится к тому, что часть денег, истраченных на покупку жилья, не облагается НДФЛ.

По этой причине появляется возможность вернуть часть средств, уплаченных за квартиру, в размере 13% от величины вычета в пределах произведенных расходов. Такая возможность имеется, если покупатель является исправным плательщиком НДФЛ, то есть имеет официальное рабочее место и облагаемый доход. Возврату подлежит реально поступивший в бюджет НДФЛ, если данный налог не удерживается из доходов покупателя, то и возвращать из бюджета нечего. Возврату подлежит не только НДФЛ по средствам, внесенным покупателем за квартиру, но и по уплаченным %-там по договору об ипотечном кредитовании.

Кто имеет и НЕ имеет права на получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку?

На рисунке ниже в инфографике рассмотрены группы граждан, которые могут / не могут получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. ⇓

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: размер вычета

Покупатель, приобретающий квартиру на средства ипотечного кредита, сможет рассчитывать на вычеты имущественного характера, равные:

1. Величине истраченных средств на оплату жилой площади — 2 млн.руб.;
2. Величине оплаченных %-тов по ипотеке — 3 млн.руб.

С 2014 г. вычет из 1-го пункта применяется к нескольким недвижимым объектам, то есть использовать право на льготу можно до полной выборки величины вычета. Если этот вычет использован не полностью, то на его остаток можно рассчитывать при последующих жилищных приобретениях.

Что касается вычета из 2-го пункта, то он применим только к одному приобретенному недвижимому объекту.

Вернуть можно 13% от величины предоставляемого вычета. Если покупатель при покупке квартиры в ипотеку полностью истратит положенные ему льготы имущественного характера, то вернуть он сможет перечисленный ранее налог, равный 650 тыс. руб. (2 млн.*13% + 3 млн.*13% = 260 тыс. + 390 тыс. = 650 тыс.руб.).

За один календарный год можно вернуть ту величину НДФЛ, которая была удержана из доходов покупателя за этот временной промежуток . Процедура возврата повторяется в последующих годах до момента полного использования суммы вычета или до момента покрытия произведенных затрат. Если на протяжении года уплата НДФЛ не производилась, например, отсутствовал официальный облагаемый доход, то вернуть налог за этот временной отрезок не получится. Однако право на имущественную льготу не теряется, покупатель сможет воспользоваться своим правом в последующих периодах.

Читайте также про социальный налоговый вычет в статье: →

Вычет по процентам по ипотеке

В отношении средств, истраченных на погашение %-тов по ипотеке, предусмотрен самостоятельный вычет имущественного характера, право на который закреплено в 4-м пункте 220 статьи. Его максимальная величина ограничена 3 млн. руб.

Особенность в том, что вычет по %-там можно получить независимо от вычета по затратам на покупку жилья . Например, если ранее приобреталась квартира без оформления ипотеки, по расходам на которую была выбрана вся сумма вычета в 2 млн.руб, то покупая в следующий раз жилье в ипотеку, права на вычет по затратам на оплату квартиры уже нет у покупателя, но остается вычет по затратам на %-ты по ипотеке.

Воспользоваться данным вычетом можно, уплачивая %-ты только по одному объекту. Если сумма затрат на уплату %-тов по одной приобретенной в кредит квартире оказалась меньше 3 млн.руб., то остаток сгорает. Воспользоваться им при покупке иной жилой площади не получится.

Пример расчета налогового вычета при покупке жилья в ипотеку

А.А. Петров в марте 2015 г. купил 3-х комнатную квартиру по ипотеке. Кредит он закрыл в том же 2015 г., при этому суммарно уплатил %-ты — 200 000 руб.

К вычету Петров сможет заявить уплаченные 200 000 руб., остаток 2 800 000 руб. заявить к вычету при покупке в ипотеку другого жилья в будущем он не сможет.

Приведенные правила предоставления рассматриваемого вида вычета применяются к объектам, купленным после 2014 года. До этого вычет не выделялся отдельно, и его размер не ограничивался, то есть покрывал всю величину фактически уплаченных %-тов.

Сравнение особенностей предоставления вычетов по жилищным покупкам до и после 2014 г.:

Как и где получить вычет?

Предусмотрены 2 способа для получения льготы:

1. Постепенное получение по месту работы;
2. Получение всей суммы сразу через налоговую.

Получение вычета у работодателя

Суть данного способа в следующем – работодателю передается уведомление, выданное налоговой, в качестве обоснования права на вычет имущественного характера в определенном размере. Работодатель на его основании при начислении дохода работнику не производит удержания налога, тем самым происходит постепенный возврат НДФЛ.

Данный способ наиболее простой и удобный, применить его можно, если покупатель работает по договору трудового характера. Его удобство в отсутствии необходимости ждать конца года для заявления о своем праве на льготу, можно начать возвращать налог непосредственно после приобретения квартиры.

Уведомление следует получить работнику в налоговой, оно имеет определенную установленную форму и отражает сведения о:

• Работнике, купившем квартиру;
• Годе, за который положен вычет по данному уведомлению;
• Работодателе и его основных реквизитах.

Уведомление выдается на один текущий год, на протяжении которого по месту работы заявителя не будет удерживаться НДФЛ с зарплаты. Когда год закончится, следует заново пройти процедуру получения уведомления для последующего возврата налога. Данная процедура повторяется, пока не будет возвращен НДФЛ по всей предоставленной сумме вычета.

Обращаясь к работодателю, необходимо полученное в налоговой уведомление приложить к заявлению, содержащему просьбу о предоставлении обозначенного в уведомлении вычета. Если работник в текущем году увольняется, то уведомление остается у работодателя.

Для продолжения возврата налога у нового работодателя, надлежит получить еще один бланк уведомления с реквизитами нового работодателя.

Вычет работнику положен с месяца подачи заявления и до конца года (или месяца года, если вычет полностью предоставлен).

Получение вычета в ФНС

Вычет можно получить в ФНС по месту проживания покупателя квартиры единой суммой. Для этого нужно дождаться окончания года покупки квартиры, после чего в определенный НК РФ срок предоставить 3-НДФЛ с отраженной в ней величиной вычетов. К декларации прикладывается документация, список которой включен в 220-й статью НК РФ.

Получить за год можно вычет не более полученного налогооблагаемого дохода за данный временной отрезок, то есть за год налоговая вернет сумму, не более перечисленного налога. Остаток переносится на следующие периоды до полной выборки всей его суммы.

Необходимые документы для получения налогового вычета

В налоговую предъявляется следующая документация:

• Договор, определяющий условия покупки квартиры – двустороннее соглашение, подписываемое с продавцом;
• Документ, о праве владения покупателем квартирой — выдается при госрегистрации данного права на квартиру;
• Договор ипотечного кредитования;
• График погашения %-тов по указанному договору;
• Документация об оплате стоимости жилья и кредитных %-тов — чеки, выписки, квитанции к ПКО;
• Заявление на вычет имущественного характера.

Если квартира покупается в ипотеку супругами?

Покупая квартиру, супруги становятся ее собственниками в равной степени. При этом право на вычет получает как муж, так и жена. Не важно, кто фактически подписал договор, на кого оформлен кредит, кто оплачивал стоимость жилья и %-ты по ипотеке. Право на льготу имеют оба.

При этом каждый супруг по совместно приобретенному жилью может получить вычет не более:

• 2 млн.руб. по затратам на жилье;
• 3 млн.руб. по затратам на оплату %-тов.

Возможно, что за вычетом в полном размере обращается один из супругов, тогда право у второго сохраняется в полном объеме.

Возможно распределение вычета согласно затратам, произведенным фактически каждым супругом.

В отношении %-тов по ипотеке супруги могут ежегодно составлять заявление для налоговой, определяющее величину затрат каждого на уплату этих %-тов, в соответствии с которыми и предоставляется вычет.

Пример:

Супруги А.А Петров и И.И.Петрова купили 2-хкомнатную квартиру за 3000000 руб. Супруги по договоренности друг с другом заявили о своем праве на вычет в таких размерах:

• Муж – 2000000 руб.;
• Жен – 1000000 руб.

В этом примере муж полностью истратил свое право на вычет, а жена сможет воспользоваться остатком при покупке другого объекта.

Согласно Российскому законодательству, каждый работодатель обязан удерживать налог на доходы физических лиц в размере 13% от Вашего заработка. Это значит, что за прошлый год государство забрало у Вас примерно 15% от той суммы, которую Вы получаете на руки. К счастью, часть этой суммы (а в некоторых случаях и всю сумму полностью) Вы можете получить обратно.

Чтобы вернуть себе эти деньги, Вы должны заполнить налоговую декларацию и предоставить документы подтверждающие Ваши расходы, по которым налоговый кодекс предоставляет налоговые вычеты.

Имущественные вычеты

Самая существенная часть налога, может быть возвращена после применения имущественных вычетов, предоставленных гражданам, которые приобрели в собственность недвижимость или потратили существенные средства на ремонт существующего жилья.
Налогом не облагается сумма, не превышающая 2 миллиона рублей, потраченная на приобретение, строительство или ремонт квартиры или дома. Кроме того, если на эти цели Вы брали кредит, сумма уплаченных по кредиту процентов также вычитается из налогооблагаемой базы (без ограничений по сумме). Стоит заметить, что неиспользованная часть имущественного вычета может быть перенесена на будущий год.

Максимально можно вернуть:
260 тыс. рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту

Следует помнить, что имущественным вычетом при покупке недвижимости можно воспользоваться только один раз в жизни.

Социальные вычеты

Из облагаемого дохода вычитаются:
1) Суммы, потраченные на благотворительность (не более 25% от всего дохода)
2) Расходы на обучение детей (до 50 тыс. руб. на каждого ребенка)
3) Расходы на дорогостоящее лечение
4) Расходы в сумме не превышающей 120 тыс. руб., потраченные на:

• Ваше обучение
• лечение
• пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды
• пенсионные взносы на накопительную часть трудовой пенсии

Максимально можно вернуть:
15,6 тыс. рублей, если Вы тратились на обучение, лечение или пенсионные взносы
плюс 6.5 тыс на каждого ребенка если потрачено на его обучение не менее 50 тыс. на обучение
плюс 13% от четверти заработанных денег, если Вы потратили их на благотворительность
или до 13% от всего заработка если Вы потратили его на дорогостоящее лечение

Для получения возврата налога нужно заполнить декларацию и передать ее в налоговую инспекцию. Если все в порядке, то инспекция возвращает налог на ваш счет примерно через 4 месяца после подачи декларации. Заполнить декларацию можно через портал госуслуг или специализированный сервис , который исключит ошибки при заполнении, сам передаст декларацию в налоговую, а также поможет получить возврат раньше. Если захотите воспользоваться - то вот вам промо-код на скидку в 10%: 277-084-509.

Если вы купили квартиру в и потеку, то вы имеете право на налоговый вычет по закону. Это относится к покупке впервые, т.е. если вы берете ипотеку повторно и уже получали субсидию от государства, то вы теряте право на нее.
Налоговый вычет складывается из вычета от суммы ипотечного кредита и процентов плюс вычет с уплаченных по кредиту процентов в пользу банка.
Получить вычет можно сразу или с зарплаты за каждый месяц.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке. Расчет имущественного налогового вычета.

Для примера возьмем ипотечный кредит на 2.5 миллиона рублей на 10 лет. Ставка по ипотеке — 12.5%. К примеру, такие кредиты дает Сбербанк.
Для расчеты суммы вычета вам необходимо знать сумму кредита и сумму процентов, выплаченных по кредиту.
Сумма кредита = 2.5 млн. рублей. По закону, вы имеете право получить 13 процентов максимум с суммы 2 млн. рублей. Т.е. субсидия с суммы 2.5 миллиона рублей и больше будет равен вычету с суммы 2 млн. рублей.

Вычет с суммы кредита = Ставка * Сумму кредита(если сумма меньше 2млн.)(1)

Вычет с суммы кредита = Ставка * 2млн.(если сумма больше 2 млн.) (2)

В нашем случае, ставка равна 13 процентов. Подставм данные в формулу и следующие данные:

Вычет с суммы кредита = 0.13 * 2 000 000 = 260 тыс. рублей.

Вы можете получить сумму в 260 000 рублей, при условии, что 13 процентов от вашей зарплаты общей зарплаты за год превышает эту сумму.

Вычет с процентов по ипотеке

Чтобы рассчитать проценты по кредиту, можно воспольоваться .



Общая сумма процентов за весь срок составит 1890985.89 рублей.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке — посчитаем сумму вычета с процентов:

сумма вычета с процентов = 0.13 * 1890985.89 = 245828,1657

Но эту субсидию можно получить, полностью, когда вы уплатите проценты. Это субсидия с суммы процентов за весь срок кредита. Его можно получить в конце.

Однако налоговую субсидию при покупке квартиры вы можете получать каждый раз на работе.
Вот пример расчета вычета с суммарным итогом с помощью .

Как видно за первый год вычет с покупки и вычет с процентов составит 39656.46.
Следует отметить, что при досрочном погашении сумма налоговой субсидии с процентов снижается, так как уменьшаются проценты по кредиту.
Далее каждый год право на вычет увеличивается пропорционально сумме уплаченных процентов. На рисунке показана сумма вычета с нарастающим итогом — см. соотв. столбец.
В столбце остаток вычета на конец года показана разность — Остаток вычета на конец года — суммарный подоходный налого с зарплаты за год.

Как видно, зарплаты 25 тыс. за 10 лет не хватит, чтобы получить полностью налоговый вычет.

505828 руб > 390 000 руб.

Вам даже в конце по идее будет должно государство.
Если суммарный подоходный налог с вашей зарплаты в год, то остаток вычета переносится на следующий год.
В случае долевого строительства субсидия рассчитывается исходя из доли собственности каждого из участников строительства.

Образец заявления на налоговый вычет

Вы можете скачать образец заявления на налоговый вычет на работе по .
Чтобы получить налоговую субсидию с зарплаты, нужно предоставить ряд документов:

1. Копию кредитного договора
2. Заявление на налоговый вычет(берется в налоговой)
3. Справку из банка о процентах, уплаченных за предыдущий год.(если такое было)
4. Справку 2НДФЛ с работы
5. Договор купли продажи — или долевого участия(копия)

Все эти данные нужно отправить в отдел по работе с налогоплательщиками в том регионе, где у вас находится объект недвижимости.

Некоторые серьезные затраты граждан, который платят налог с доходов 13%, могут быть частично возмещены. Буквально это означает возврат переплаты налога, так как сумма доходов снижается на сумму расходов. Имущественных и социальных вычетов за один год может быть несколько. Исчисляют их, согласно конкретной налоговой ситуации. Проще всего вернуть свой вычет, обратившись в специализированную фирму по возврату вычетов (ценник обычно довольно демократичный), но можно все сделать и самостоятельно. Для начала посмотрим, как же считать положенный вычет... так можно понять, "стоит ли игра свеч", есть ли смысл его оформлять.

Любая информация лучше воспринимается на примере:

На 2012 год заработок Петухова В.В. составил 53 000 рублей в месяц.

За год им заработано:

53 000 рублей х 12 = 636 000 рублей.

Размер налога составил:

636 000 рублей х 13% = 82 680 рублей.

В 2013 году Петухов В.В. оплатил обучение в сумме 100 000 рублей. Он может уменьшить доход только на сумму не свыше 120 000 рублей (по максимальной сумме вычета).

Рассчитаем его доход:
636 000- 100 000 = 536 000 рублей.

С него нужно заплатить налог в размере:
536 000 рублей х 13% = 69 680 рублей.

Сумма переплаты налога, которая подлежит возврату по вычету на образование:
82 6800- 69 680 = 13 000 рублей.

Вот мы и рассчитали частный случай налогового вычета за обучение .

Часто граждане сталкиваются с наступлением в одном году нескольких налоговых ситуаций. Как правильно рассчитать вычет, какие шаги предпринять, все это лучше сверять с хорошим источником. Часто информация в интеренете не актуальна, так как законы меняются, а старые материалы уже никто не поправляет.Поэтом я советую пользоваться официальными источниками - такими, как nalog.ru (сайт налоговой инспекции) или verni-nalog.ru (это сайт самого известного в рунете агенства по возврату налогов - "Верни Налог"). Если же вы нашли информацию в каком-то другом источнике - обязательно сверьтесь с этими.

В начале года, следующего за тем, вычет по которому вы желаете оформить, необходимо предъявить в налоговую службу пакет документов по вашей налоговой ситуации. Заполнив специальные формы, вы приблизительно 3 месяца подождете результатов проверки и решения о налоговом вычете, на основании которого ваш счет пополнится определенной суммой. Либо можно обратиться в любую организацию по возврату вычетов, и они заполнят все документы за вас, а также снабдят вас подробными инструкциями, что и как нужно делать. Решать вам, если есть время стоять в очередях и есть желание сэкономить - можно все сделать самостоятельно. Если время жаль, но получить вычет хочется - конечно, лучше обратиться в специализированную компанию.