Журнал регистрации кассовых документов образец. Нужно ли вести и как заполнить журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов имеет унифицированную форму КО-3. Разберемся, что это за журнал, как его заполнять и какие документы необходимо регистрировать в нем. Скачать бланк журнала форма КО-3 можно ниже.

Журнал содержит информацию о кассовых документах, оформляющих поступление и выбытие денежных средств из кассы предприятия. Какие кассовые документы нужно регистрировать в журнале КО-3? Прежде всего это, конечно, приходные и расходные кассовые ордера, на основании которых происходит поступление и выдача наличных средств из кассы. Образец заполнения приходника представлен в , с расходным ордером можно познакомиться . Также в журнале нужно регистрировать расчетно-платежные ведомости, на основании которых из кассы выдается .

Казначей получает ежемесячные подписки и, как правило, все финансовые выгоды членов Группы, выдавая и подписывая соответствующие квитанции. Также могут собираться ежемесячные абонементы членов, помощник казначея, специалист и генеральный секретарь. Казначей должен произвести любой платеж с помощью ордеров, выданных после утверждения расходов Правлением и подписанных Президентом и Генеральным секретарем.

Он хранит книги, необходимые для выполнения своих обязанностей, и сохраняет все подтверждающие документы в файлах. Проекты и представления в Совет директоров ежемесячный отчет фонда. Он депонируется в банке, назначенном решением Совета директоров. имеющиеся средства группы, но могут, по решению Совета директоров. удерживать в фонде сумму для срочных потребностей группы. Приостановление денежных средств, ценных бумаг или других ценных бумаг, депонированных на имя группы, производится Казначеем, его помощником или другим консультантом по специальному мандату и специальному разрешению Совета директоров.

Образец заполнения журнала форма КО-3

Как и все журналы, предназначенные для регистрации тех или иных документов, форма КО-3 имеет титульный лист и табличную часть для фиксации там кассовых документов.

Титульный лист стандартный: наименование организации, год, должность и ФИО ответственного за ведение журнала лица. Журнал открывается с начала года и в течении этого года последовательно регистрируется каждый входящий и исходящий кассовый документ.

Консультант, который был избран в качестве помощника казначея, чтобы помочь в выполнении своих обязанностей, заменив его, когда отсутствуют или не в состоянии выполнять свои обязанности и обязано информировать вкладки подписки и общие экономические выгоды от членства в группы. Казначей и его помощник имеют уголовную и гражданскую ответственность за любое расстройство наличности.

Совет директоров. может нанять наемного работника, если этого требуют потребности группы. Вознаграждение работника определяется решением Совета директоров. Комитет по аудиту состоит из трех членов и избирается одновременно и по той же процедуре, что и Совет директоров. и Дисциплинарный комитет.

Каждый лист журнала разделен на две части: левая часть предназначена для регистрации приходных кассовых документов, правая часть - для расходных.

Для каждого документа указываем его номер и дату, указанную сумму. В графе «примечание» пишем расшифровку операции, например, от кого получены или кому выданы деньги, в связи с чем выданы/получены, по какому документу (оплата за товар по накладной №…., выдан аванс Ивановой, выдана зарплата за май 2013 года и т. д.).

Комитет по аудиту обязан проводить аудит финансового управления Группой каждый год или всякий раз, когда сочтет это необходимым. Совет директоров. должна предоставить всю информацию, которую Комитет по аудиту считает необходимой для выполнения своей работы.

После каждой проверки Комитет по аудиту должен составлять отчет, содержащий его замечания по финансовому управлению группой. Этот отчет размещается на доске объявлений одновременно с годовым финансовым отчетом Совета директоров. по крайней мере, за пять дней до Первого очередного общего собрания, на котором он будет прочитан.

Журнал регистрации кассовых документов позволяет упорядочить первичные документы, оформляемые в связи с движением наличных денежных средств в кассе предприятия. Все вновь созданные кассовые документы подлежат регистрации в специальном журнале. И только после этого они передаются кассиру для соответствующего оформления.

К числу таких документов относят:

ОБЩИЕ ЗАСЕДАНИЯ - АРХИВЫ. Статья 31 - Общие собрания. Генеральная ассамблея является доминирующим органом группы. Общее собрание является обычным и чрезвычайным и созывается Председателем Совета директоров. с приглашением, содержащим дату, время и место ГМ. и пункты повестки дня.

Приглашение размещается на доске объявлений группы и отправляется членам по меньшей мере за восемь дней до дня Генеральной Ассамблеи. Исключены члены статей 8 и 16, участвующие в Генеральной Ассамблее. но с ограничениями соответствующих статей. Кворум Генеральной Ассамблеи имеет 50% плюс один из членов, которые выплатили свои подписки до начала деятельности ГЦБ.

    приходные кассовые ордера;

    расходные кассовые ордера;

    заявления на выдачу денежных средств;

    расчетно-платежные ведомости на выплату заработной платы;

    счета на оплатуи прочее.

Образец заполнения журнала регистрации кассовых документов

Расходные кассовые ордера, составленные на расчетно-платежной ведомости на выплату заработной платы и прочих аналогичных платежей, подлежат регистрации в журнале уже после их выдачи.

В ГК функции президента и секретаря являются членами группы, избранной путем поднятия их рук. Председатель Генеральной Ассамблеи объявляет о начале и истечении срока и организует обсуждения в соответствии с порядком пунктов повестки дня. Он составляет список ораторов по каждой теме и дает слово на основе составленного им списка в соответствии с порядком приоритета.

Он предлагает Генеральной Ассамблее голосовать по пунктам повестки дня или по любому другому вопросу, который возникает в ходе совещания. Секретарь ведет протокол ГМ. подписанный им самим и президентом. Решения Генеральной Ассамблеи принимаются абсолютным большинством присутствующих и участвующих в голосовании членов, если не будет проведено голосование по вопросу о том, требуется ли в уставе другое большинство.

Существует унифицированная форма журнала регистрации кассовых документов. Ее номер КО-3, а код по справочнику ОКУД 0310003. Допускается ведение журнала в электронном виде с использованием вычислительной техники.

Форма N КО-3 включает в себя обложку, на которой указываются наименование организации, сроки ведения журнала, а также должность и ФИО лица, ответственного за его составление. Помимо обложки в форму КО-3 входит вкладной лист, являющийся образцом для оформления всех остальных страниц журнала. Вкладной лист делится на две части. В левой части (графы 1-4) производится регистрация приходных кассовых документов, в правой (графы 5-8) - расходных.

Голосование осуществляется по вызову или вручную. Секретное голосование возможно только в случае избрания Совета директоров. и Комитетом по аудиту, а также в случаях, когда ГС решает в качестве Апелляционного органа возражения против членства или наказания члена путем исключения или исключения.

Конвенции. Регулярные ВВ проходят два раза в год, один - в феврале и один в сентябре. Чрезвычайные заседания Генеральной Ассамблеи созываются Председателем Совета директоров. либо. Председатель обязан созывать внеочередной Генеральный секретариат в течение 15 дней с момента принятия соответствующего решения Совета директоров или представления соответствующего заявления членами. Внеочередным ГА не разрешено обсуждать темы, которые не включены в повестку дня.

В графах 1 и 5 указывается дата составления кассового документа. В графах 2 и 6 присвоенный этому документу порядковый номер. Графы 3 и 7 отображают сведения о сумме документа в рублях и копейках. Графы 4 и 8 носят название «Примечание», в них, как правило, указываются сведения о целевом назначении денежных средств и сведения о получателе, либо плательщике.

Каждые два года на Первой очередной Генеральной Ассамблее и после завершения повестки дня принимаются решения о назначении Совета директоров, Комитета по аудиту и Дисциплинарного комитета с простой пропорциональной системой. Письменные заявления для Совета директоров, ЕС и ЕП должны быть представлены в Секретариат не позднее, чем за четыре дня до дня выборов.

Комбинации кандидатов и имена отдельных кандидатов помещаются на доске объявлений. Выборы по каждому инструменту Группы составляются отдельно для каждой комбинации или единого бюллетеня кандидатов различного цвета для выбора каждого инструмента. В бюллетенях должно быть указано название комбинации и имена кандидатов каждой комбинации или отдельных кандидатов.

Кассовая книга

Кассовая книга необходима для ежедневного учета всех кассовых операций предприятия. Для ее ведения предусмотрена унифицированная форма № КО-4.


Образец заполнения

Организация вправе самостоятельно выбрать один из способов ведения кассовой книги – в электронном или рукописном виде. В любом случае книга составляется в единственном экземпляре.

Каждый избиратель имеет право голосовать за комбинацию или индивидуальный кандидат на каждое учреждение и право голоса до пяти кандидатов на участие в его избрании для Совета и до трех кандидатов в Комитет по аудиту и Дисциплинарный комитет. Генеральная Ассамблея избирает избирательную комиссию из трех человек, которая несет заботу и ответственность за беспрепятственное проведение выборов. Выборы заканчиваются закатом, но могут быть продлены еще на один час.

После того, как голосование завершено, Избирательная комиссия отделяет голоса по каждому инструменту и сообщает результаты для каждой комбинации и для каждой комбинации кандидатов или отдельных лиц и объявляет победителей на основе количества крестов каждого кандидата и ордера вторых.

Контроль за правильным составлением является обязанностью главного бухгалтера.

Методика работы с кассовой книгой устанавливается отдельным приказом руководителя организации, либо прописывается в учетной политике.

Данная методика должна регламентировать следующие моменты:

    порядок нумерации всех кассовых документов;

    Затем избирательный комитет готовит, подписывает и размещает на доске объявлений протокол выборов. На следующий день Избирательная комиссия называет победителей первой встречей и публикует бюллетени для голосования и все документы, касающиеся выборов, для большинства советников, назначающих Совет директоров. который должен быть образован в органе в соответствии со статьей 21 сразу после создания Совета директоров и избрания Бюро, советник по большинству подает бюллетени для голосования и все соответствующие документы Генеральному секретарю.

    способ ведения кассовой книги;

    коды всех имеющихся подразделений организации;

    перечень документов, передаваемых обособленными подразделениями в головную организацию, а также периодичность их сдачи (при наличии обособленных подразделений).

Основным условием заполнения кассовой книги в электронном виде является обеспечение сохранности кассовых документов ответственным лицом (кассиром) организации. Автоматизированный способ предполагает составление двух машинограмм по итогам каждого рабочего дня, имеющих одинаковое содержание. Одна из них носит название «Вкладной лист», другая – «Отчет кассира». Данные вкладыши нумеруются с начала года. При этом последний лист каждого месяца должен содержать информацию об общем количестве листов за истекший месяц. В последнем листе календарного года указывается общее количество листов кассовой книги за отчетный год.

Поправка к Уставу или роспуск Группы требует созыва Генеральной Ассамблеи, которая имеет кворум, если присутствует не менее 50% членов, имеющих право голоса на общих собраниях. Решение об изменении Устава или о роспуске Ассоциации должно составлять большинство из трех четвертей вышеуказанных членов.

Если группа будет расторгнута, ее имущество будет доступно муниципалитету Имиттос с обязательством создать детский сад. Любые вопросы, не предусмотренные уставами, разрабатываемые правила процедуры или законы, касающиеся профсоюзов, регулируются решением Совета директоров, которое подлежит утверждению на следующем общем собрании.

Ежедневно кассир проверяет правильность заполнения машинограмм и подписывает их. К отчету кассира прилагаются соответствующие приходные и расходные кассовые ордера и передаются в бухгалтерию. Вкладные листы кассовой книги хранятся у кассира в течение всего календарного года.

По окончании календарного года, либо по мере необходимости, вкладные листы брошюруются и опечатываются. Информация об общем количестве листов кассовой книги заверяется подписями главного бухгалтера и руководителя компании.

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ГК СЕКРЕТАРЬ ГК. «Авиационное исполнительное агентство». В Афинах создана Ассоциация под названием «Авиационная исполнительная ассоциация». Для краткости нижеприведенный текст будет называться «Ссылка». Ассоциация будет иметь отличительный титул «Σ. Η. Ν. Α. Α.» и будет действовать согласно этому уставу. Ассоциация адресована действующим офицерам ВВС и унтер-офицерам независимо от их пола, ранга и происхождения, а также действительных офицеров и унтер-офицеров военного советника по военным вопросам, которые могут служить в подразделениях крупных конфигураций ВВС.

Ручной метод ведения

Кассовая книга, составляемая ручным способом, заводится на определенный период. В некоторых случаях данный период определяется количеством кассовых операций. С начала периода все листы кассовой книги нумеруются. В конце подводится итог, а информация об общем количестве листов располагается на последней странице книги и заверяется подписями главного бухгалтера и руководителя.

Ассоциация будет работать на некоммерческой основе. Его доходы и активы будут использоваться в качестве средства для продвижения своих целей и задач, определенных в статье 2 настоящего Устава, и не будут доступны или переданы прямо или косвенно любому члену Ассоциации. Прибыль, полученная от Ассоциации, не может быть получена ее членами. Их участие в Ассоциации не должно стремиться к какой-либо форме прибыли. Место ассоциации - Афины, Аттика.

Миссия Ассоциации заключается в защите интересов военно-воздушных сил в их степени, служебном и экономическом развитии, а также в развитии и укреплении отношений между членами, а также в их отношениях с соответствующими группами, ассоциациями, ассоциациями и союзами за чтобы они могли лучше и эффективнее отстаивать свои интересы.

С целью защиты кассовой книги от изъятия листов все страницы прошиваются и опечатываются мастичной или сургучной печатью.

Правила заполнения

Существует два варианта заполнения книги:

При вертикальном расположении страниц данные о кассовых операциях за один день располагаются на одной странице. Отчетом кассира служит следующая страница кассовой книги, либо вкладной чистый лист. В первом случае информация дублируется с помощью копировальной бумаги, располагаемой между двумя листами. Оба листа (первый и второй) имеют одинаковые номера. Во втором случае книга имеет сплошную нумерацию, записи производятся через копирку.

СТАТЬЯ 3: Средства для продвижения вышеуказанных целей. Средствами продвижения целей Ассоциации являются: представление идей - предложений по физическому и политическому лидерству авиации, содействие интересам ее членов, контакт с административными органами, политическими органами с целью разрешения профессиональные проблемы членов ВВС, любые надлежащие и законные средства обеспечения их профессиональных прав в отношении конституционных ограничений в силу специфики характера их профессии; активов и обязательств Ассоциации под названием «Σ. Ε. ΕΝ. Σ. Α.».

Кассовая книга, составленная путем горизонтального расположения страниц, состоит из двух частей. Первая часть (вкладной лист кассовой книги) имеет горизонтальную разлиновку и представляет собой первый экземпляр. Вторая часть (отчет кассира) не содержит разлиновки и заполняется с помощью копировальной бумаги путем сгиба страницы по линии отреза и прокладки копировальной бумаги между получившимися листами. Первая и вторая части книги имеет одинаковую нумерацию. Вторая часть является отрывной и служит отчетом кассира. Не допускается обрыв отчета до окончания кассовой смены.

СТАТЬЯ 4: ЧЛЕНЫ - ПРАВА ЧЛЕНОВ И ОБЯЗАННОСТИ - Права голоса. Условия подачи: Для регистрации постоянных членов Ассоциации решение Совета директоров требуется большинством голосов, после подачи соответствующей заявки, которая должна быть подписана двумя уже существующими. членов Совета директоров Ассоциации. Совет директоров принимает решение о подаче заявки в течение 3 месяцев с момента подачи заявки или после истечения срока ее действия считается автоматически утвержденным. Отклонение заявки должно быть оправдано.

Почетные члены: По решению Генеральной Ассамблеи почетный член награждается Почетными почетными почетными членами или почетными членами Ассоциации за пределами Греции и в Греции, а также любым видным членом Ассоциации, который будет предлагать исключительные услуги. Права и обязанности членов: лица, желающие стать членами, должны подписать заявление, в котором указаны их полные личные данные и данные о классе, и заявить, что они согласны - с положениями Устава, как они были и с поправками время от времени - оплачивать свою годовую подписку, как определено Советом директоров; Члены Ассоциации, если они имеют право голоса, имеют право голосовать и быть избранными в своих органах до тех пор, пока они являются действующими должностными лицами, для участия в общих собраниях, если они уладили свои денежные средства, взять слово, проверить разбирательство и обычно принимают участие в каждом мероприятии.

Согласно общеустановленным правилам на листе кассовой книги сначала указываются все приходные документы за день, а затем все расходные.

В конце каждого дня кассир подсчитывает итоги движения денежных средств в кассе за истекший день, вычисляет остаток наличных средств и сдает в бухгалтерию второй экземпляр или отрывной лист («Отчет кассира») с приложением всех кассовых ордеров.

В случае, когда в составе остатка денежных средств находятся деньги, предназначенные для выплаты заработной платы, данные суммы указываются в книге отдельной строкой.