Форма по кнд 1152017 образец заполнения. Единая упрощенная налоговая декларация

Налоговая декларация для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, - это документ, который они обязаны предоставлять за каждый календарный год. Рассмотрим варианты заполнения ее для различных условий применения УСНО.

Сроки сдачи и общие правила заполнения

Форма КНД 1152017 (бланк 2019) должна быть предоставлена в налоговый орган организациями до 31 марта года, следующего за отчетным (в 2019 году — до 01.04.2019), ИП — до 30 апреля.

Существует ли новая форма КНД 1152017 2019 год? Нет, эта форма применяется с 2016 года и состоит из титульного листа и шести разделов: 1.1, 1.2, 2.1.1, 2.1.2, 2.2 и 3.

Общие правила заполнения таковы:

• стоимостные показатели заполняются в полных рублях с учетом того, что значение менее 50 копеек не учитывается, а более 50 копеек — округляется до рубля;
• текст, числа, кодовые показатели заполняются слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа;
• если показатель отсутствует, во всех знакоместах поля проставляется прочерк в виде прямой линии.

Порядок заполнения на объекте «доходы минус расходы»

Заполняются титульный лист, разделы 2.2 и 1.2. Раздел 3 заполняется в случае получения в налоговом периоде благотворительной помощи или целевого финансирования.

Сначала заполняем раздел 2.2, в котором по строкам 210-213 проставляются суммы полученных доходов за каждый отчетный (квартал, полугодие, 9 мес.) и налоговый периоды, а в строках 220-223 за эти же периоды отражаются суммы расходов.

Строка 230 заполняется в случае наличия убытков за прошлые периоды.

Далее в строках 240-243 показываем налоговую базу как разницу между показателями строк 210-213 и 220-223 по соответствующим периодам. Исключение составляет строка 243: в ней из ст. 213 отнимается показатель ст. 230. Если при этом в любой из строк 240-243 получаем отрицательный показатель, то есть доходы за период меньше расходов, ставим прочерк, так как в этом периоде был получен убыток. Убытки декларируются в строках 250-253.

Строки 260-263 включают информацию о размере ставки. Обычно она составляет 15 %, но законодательством субъекта может быть уменьшена до 5 %.

Следующие по нумерации — строки 270-273. В них указываются авансы, подлежащие выплате, как произведение строк 240-243 на строки 260-263. Ст. 280 предназначена для показателя минимального налога, рассчитываемого как деление на 100 показателя из ст. 213.

В ст. 280 указывается сумма исчисленного за налоговый период минимального налога. Его значение определяют как частное от деления на 100 показателя, приведенного в ст. 213.

Раздел 1.2 содержит меньше строк:

• в ст. 010 заполняется значение ОКТМО, которое можно узнать или на сайте ФНС;
• 020, 040, 070 — это информация об авансах за каждый отчетный период. Расчетно это показатель ст. 270 за 1 кв. — фиксируем его в ст. 020; разницу строк 271 и 270 за полугодие записываем в ст. 040; строк 272 и 271 за 9 мес. отражаем в ст. 070. При этом если за полугодие или 9 мес. (ст. 271 и 272) получены показатели меньшие, чем в предыдущих периодах (ст. 270 и 271 соответственно), вместо 040 и 070 заполняются ст. 050 и 080.

Последний этап — 100, 110 или 120 строчки. Суть такова, что если по результатам года к уплате получается обычный налог, ставим сумму в ячейки строки 100, если минимальный — 120. В ст. 110 ставится разница между исчисленным налогом, если он меньше авансов, и авансами. Эту сумму можно вернуть на расчетный счет или зачесть.

Порядок заполнения на объекте «доходы»

Заполняются титульный лист, разделы 2.1.1 (с признаком «1» в ст. 102) и 1.1. Раздел 2.1.2 заполняется, если вы уплачиваете торговый сбор. Раздел 3 заполняется в случае получения в налоговом периоде благотворительной помощи или целевого финансирования.

В разделе 2.1.1 показываем по строкам:

• 110-113 — доходы за 1 кв., полугодие, 9 мес, год;
• 120-123 — ставка в пределах от 0 до 6 %;

• 130-133 — начисленные с указанных доходов авансы как произведение показателей из ст. 110-113 на ст. 120-123;

• 140-143 заполняются в сумме страховых взносов, значения которых составляют 1/2 показателей строк 130-133.

В разделе 1.1 заполняем ОКТМО и суммы авансов к уплате или к уменьшению за отчетные периоды и год.

ИП, не производящие выплаты физлицам (признак «2» в ст. 102), заполняют строчки 140-143 на суммы фиксированных выплат взносов. На такие выплаты действует ограничение не в размере 50 % от исчисленного налога, а в размере суммы исчисленного налога (авансов), указанного по строкам 130-133. То есть показатели в 140-143 строках не могут быть больше показателей строк 130-133.

Порядок заполнения нулевой декларации

Если предприниматель на УСНО не вел деятельности, он все равно обязан подать декларацию со всеми разделами. При этом если такой предприниматель применяет объект «доходы» и уплачивает фиксированный платеж по страховым взносам, такой платеж в разделе 2.1.1 нулевой декларации он не отражает. Обоснование: в декларации не отражаются взносы в размере, превышающем сумму исчисленного налога, а она при нулевых доходах тоже равна 0.

Для начала работы выберите соответствующий пункт из следующего списка:

Декларации

Отправка отчетности

Здесь Вы можете скачать примеры и образцы бланков и форм налоговых деклараций , которые автоматически заполняются в программах БухСофт и Бухсофт Онлайн:

• Единая (упрощенная) налоговая декларация (бланк MS Excel) >>

Эти и все остальные самые новые бланки и формы налоговых деклараций в MS EXCEL Вы можете скачать в рамках программ серии БухСофт и Бухсофт Онлайн. В большинстве бланков прописаны формулы для автоматизации расчетов при заполнении. Также на сайте имеются разделы со статьями по порядку заполнения налоговых декдараций в

Подробнее о предоставлении налоговых деклараций

Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном бланке или в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации. Бланки налоговых деклараций предоставляются налоговыми органами бесплатно.

Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через его представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или возможна подача по телекоммуникационным каналам связи. ,

Налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации и обязан по просьбе налогоплательщика проставить отметку на копии налоговой декларации о принятии и дату ее представления. При подачи налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи налоговый орган обязан передать налогоплательщику квитанцию о приемке в электронном виде.

При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При подаче налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки.

Порядок представления налоговой декларации в электронном виде определяется Министерством финансов Российской Федерации. (Приказ МНС РФ от 1 июля 2003 г. N БГ-3-13/375 "Об утверждении Порядка разработки и регистрации форматов представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде", а также Единые требования к форматам представления налоговой отчетности по региональным и местным налогам и сборам в электронном виде, утвержденные приказом МНС РФ от 12 февраля 2003 г. N БГ-3-13/58@)

Налоговая декларация представляется с указанием единого по всем налогам идентификационного номера налогоплательщика.

Налоговые органы не вправе требовать от налогоплательщика включения в бланк налоговой декларации сведений, не связанных с исчислением и уплатой налогов.

Налоговая декларация представляется в установленные законодательством о налогах и сборах сроки, на утвержденной форме декларации.

Формы налоговых деклараций и порядок их заполнения утверждаются Министерством финансов Российской Федерации.

Порядок заполнения налоговых деклараций в онлайн бухгалтерии Бухсофт

Инструкции по заполнению налоговых деклараций в Бухсофт Онлайн:

Упрощенная система налогообложения (УСН), несмотря на свое название, предусматривает регламентированный порядок определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога, формирования и представления иных документов, связанных с применением УСН. Формы документов, утверждаемые ФНС, включаются в классификатор налоговой документации (КНД) и, соответственно, получают свой код по КНД (Приказ ФНС России от 22.03.2017 N ММВ-7-17/235@). В нашей консультации мы расскажем о форме по КНД 1150001.

Форма по КНД 1150001

Форма по КНД 1150001 - первый документ, который заполняет организация или индивидуальный предприниматель на своем пути к применению упрощенной системы наУСН. Эта форма №26.2-1 - Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (утв. Приказом ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@).

Переход к УСН при создании организации или регистрации ИП возможен, если они подадут в свою инспекцию форму по КНД 1150001 не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет. Тогда будет считаться, что упрощенка применяется ими с начала их деятельности (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).

Если срок пропущен, или на упрощенку переходят уже зарегистрированные организации и ИП, которые пока применяют иные режимы налогообложения (кроме ЕНВД), то перейти на УСН можно будет только с 1 января следующего года. Уведомление в таком случае подается в инспекцию не позднее 31 декабря года, предшествующего году планируемого перехода (

Форма по КНД 1152017 является основным документом налоговой декларации, предоставляемой в налоговую инспекцию ЮЛ и ИП на упрощенной системе налогообложения. Данную декларацию налогоплательщик на упрощенке заполняет по окончанию календарного года, считающегося налоговым периодом. Форму по КНД 1152017 можно сдать в виде бумажного документа, который распечатывается на принтере либо использовать типографский бланк, заполненный авторучкой, чернилами синего или черного цвета. Возможна подача декларации по УСН в электронном формате, но она не является обязательной для организаций и ИП имеющим менее 100 работников.

Если вы хотите заполнить декларацию вручную, то на нашем сайте есть . Там же вы можете скачать бланк для заполнения. Но гораздо удобнее воспользоваться формой, представленной ниже, значения строк будут рассчитаны автоматически.

Представленный на этой странице калькулятор налога по УСН позволит предпринимателю или организации без особых сложностей рассчитать и сформировать налоговую декларацию. Это можно сделать в два этапа. Сначала понадобятся только численные значения для вычисления суммы налога. Затем, при необходимости, заполните появившиеся поля для формирования и печати декларации.

Новая форма декларации

Введена новая форма декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН), которая будет действовать при сдаче декларации за 2018 год. Рассчитывать необходимые платежи и формировать декларацию за 2018 отчетный год следует . Ниже — форма 2013-го года!

Благодаря упрощенной системе налогообложения из налоговых обязательных выплат для организаций исключается часть средств, налог на имущество или прибыль в частности и еще налог на добавленную стоимость. Индивидуальными предпринимателями, использующих упрощенную систему налогообложения, могут быть исключены из обязательной выплаты налоги на доходы физических лиц, включая НДС, либо налоги на собственное имущество.

Форму налоговой декларации составляют три раздела, которые представлены:

— титульным листом, предназначенным для указания обязательных реквизитов налогоплательщика, а также налогового органа, которым принимается декларация;

— первым разделом, в который включена итоговая сумма налога, декларируемого налогоплательщиком.

— вторым разделом, предназначенный для расчета налога, который вносится в бюджет налогоплательщиком, при использовании минимальной или свободной системы налогов.

Налоговая декларация УСН формы по КНД 1152017 представлена стандартным бланком, в котором размещены реквизиты налогоплательщика. Данные представленные в нем также указывает суммарные налоговые отчисления, размер которых исчисляется шестью процентами общей суммы взятых от доходов за календарный год при объекте налогообложения «доходы». Налоговая декларация при объекте «доходы минус расходы» представлена аналогичными отчислениями за вычетом расходов, используя коэффициент от 5 до 15%, в зависимости от регионального законодательства.

Подача итоговой декларации УСН об уплате налога по «упрощенке» организациями производится не позднее 31 марта года, следующим за отчетным. Например, организации форму по КНД 1152017 за 2013 год сдают до 31 марта 2014 года.

Для индивидуальных предпринимателей декларация формы по КНД 1152017 за 2013 год подается в срок до тридцатого апреля 2014 года.

24 Декабрь 2013

Образец заполнения налоговой декларации для ИП на упрощенке (УСН) 6 и 15%

Приветствую вас, коллеги-самозанятые граждане, на своем блоге! Некоторое время назад я , и теперь мне необходимо вести отчетность и платить все установленные законом налоги.

Одним из главных, и даже можно сказать, главнейших документов, которые должен подавать ИП, является налоговая декларация. Ее нужно сдавать не позднее 30 апреля. Для ООО крайний срок — последний день марта. И лучше эти сроки не нарушать.
Часто на форумах можно прочитать типа:

зарегистрировал ИП 2 года назад и забыл. Деятельность не вел, доходов не получал, фиксированные взносы не платил, декларации не подавал.

Такое несерьезное отношение грозит забывчивым предпринимателям различными санкциями.
Во-первых, за каждую просроченную декларацию, которую вы должны были подать, но не сделали этого, придется заплатить штраф от 1000 рублей.
Во-вторых, с нынешнего года налоговая служба передает данные о доходах в пенсионный фонд. Эти данные она берет из налоговой декларации, которую вы подаете в установленный срок. Но если ИП не представил отчетность до 30 апреля, то, соответственно, налоговой будет нечего пересылать в ПФР. И в этой ситуации закон теперь позволяет пенсионному фонду взыскать с вас сумму фиксированных страховых взносов в восьмикратном размере! А это более 140 тысяч рублей!
Плюс к этому добавятся штрафные санкции и пени. В итоге сумма, которую предприниматель будет должен отправить на накопительную и страховую части пенсии и в ФОМС, вырастет до очень внушительных размеров. А если должник не предпринимает никаких действий по погашению этого долга, то сотрудники ПФР “натравливают” на должника судебных приставов.
В общем, с этого года все стало очень серьезно и о своевременной подаче налоговой декларации лучше не забывать.
В-третьих, систематическое нарушение сроков подачи отчетности, естественно, не очень нравится федеральной налоговой службе и у них на счет такого недисциплинированного ИП могут появиться разные подозрения. Следствием этого вас могут включить в список проверок.
В общем, соблюдение сроков подачи деклараций сэкономит вам миллионы нервных клеток и сотни тысяч рублей. Надеюсь, теперь вы тоже понимайте, что с подачей декларации в налоговую лучше не тянуть. Теперь давайте посмотрим, как правильно заполнять ее.

Как заполнить форму КНД 1152017.

Итак, вы ИП, который выбрал УСН доходы (6%) или доходы минус расходы (15%). Мы обязаны предоставлять отчетность по форме КНД 1152017.
Заполнить эту налоговую декларацию вы можете как самостоятельно, так и с помощью различных онлайн-сервисов и программ. Можно это дело поручить и знакомому бухгалтеру. Однако, там все настолько просто, что вы с этим сможете справиться самостоятельно.
Так, в настоящее время существуют несколько полезных сервисов, которые значительно упрощают жизнь предпринимателям и бухгалтерам. К ним относятся онлайн-бухгалтерии “Мои финансы”, “Бухглатерия.Контур”, “Мое дело” и др. После регистрации и оплаты подходящего для вас тарифа вы можете автоматически формировать отчетность (для этого вам нужно будет заносить в специальную форму все необходимые данные — доходы, расходы и прочее). Затем сервис сам составляет для вас декларацию. Вы можете ее распечатать или отправить через интернет, используя интерфейс онлайн-бухгалтерии. Правда, за отправку по электронным каналам связи с вас могут взять дополнительные деньги.
Есть также замечательная программа “Налогоплательщик ЮЛ”, которую вы можете скачать на официальном сайте ФГУП ГНИВЦ ФНС РФ (http://www.gnivc.ru/software/free_software/software_ul_fl/taxpayer_ul/). Эта программа постоянно обновляется и учитывает все последние изменения законодательства, касающиеся налоговой отчетности. Поэтому важно использовать последнюю версию программы. О том, как ей пользоваться, я расскажу в следующих статьях. Кому интересно — подписывайтесь на обновления.
Но даже если вы для заполнения декларации по УСН будете использовать автоматизированные средства, то вам не помешает посмотреть образец декларации, чтобы не наделать ошибок.
Вот так выглядит первая страница КНД 1152017 (кликните на нее для увеличения):

В графе “ИНН” пишите свой индивидуальный налоговый номер.
Если вы подаете декларацию в первый раз, то у вас еще нет никаких корректировок, поэтому в соответствующем поле ставьте “0”:

Но если ваша налоговая не приняла декларацию по каким-то причинам, то вы должны указать “1”, если подаете исправленную отчетность первый раз, или цифру “2”, если второй и т. д.
Код налогового периода может быть 34 или 50. Если вы сдаёте УСН за полный год, то ставьте “34”. Если вы прекратили деятельность, то “50”.

Очень часто ИП совершают ошибку при заполнении Отчетного года. Нужно ставить тот год, за который вы отчитывайтесь в данной декларации.
Код налогового органа — это 4 цифры, которые присвоены вашей местной налоговой инспекции, куда, собственно, вы и будете сдавать отчетность. Узнать этот код можно в Уведомлении, которое вам выдали вместе со Свидетельством о госрегистрации ИП.
В поле “по месту нахождения учета” предпринимателям нужно ставить число “120”. А если объект налогообложения — организация, то “210”.
Ниже заполняем свои ФИО. Еще ниже укажите свой код ОКВЭД. Если вы забыли код вашей основной деятельности, то вы можете его посмотреть в Листе записи ЕГРИП. Этот листок формата А4 вам должны были выдать в ФНС после регистрации ИП:

В соответствующих полях оставляйте свой номер телефона и число страниц этой декларации, как показано на образце выше.
В нижней левой части первой страницы налоговой декларации необходимо указать, кто ее подает — вы или ваш представитель. Если налоговую посещает лично ИП, то ставим “1”, если отправили предcтавителя, то “2”:

Внизу страницы дату подачи декларации и подпись. Все. Больше на первом листе ничего заполнять не надо.
Образец второго листа — Раздела 1.
Первым делом вас просят указать объект налогообложения, который вы выбрали. Если вы работайте по УСН 6% (налогообложению подлежат доходы), то отметьте “1”. Если ставка УСН 15% (доходы за вычетом расходов), то напишите “2”.
Код по ОКАТО — это номер территориальной единицы РФ, где расположена местная налоговая инспекция. Узнать его можно, позвонив в вашу ИФНС или в документах, который вам выдали после регистрации ИП.

Код бюджетной классификации, который нужно записать в строчке 030, представляет собой комбинацию нескольких цифр. Они могут постоянно меняться, но на сегодняшний день КБК для ИП на УСН следующий:
Для ставки 6% (доходы): 18210501011011000110;
Для ставки 15% (доходы-расходы): 18210501021011000110.
В строчках 030, 040, 050 указывайте ваши авансовые платежи за первый квартал, шесть месяцев (полугодие) и девять месяцев отчетного года соответственно:
Значения в стоках 060 и 070 рассчитываются по формулам, указанным в бланке:

Как мы видим, чтобы их заполнить, нужно рассчитать несколько строчек из раздела 3.
Образец заполнения раздела 2.
Строка 201. В ней мы указываем ставку налогообложения:

В строчке 210 вы пишете сумму доходов, которая подлежит налогообложению.
Следующая строка (220) заполняется только теми ИП, которые работают по системе УСН “доходы-расходы”. Строчка 230 также заполняется только ими. То есть те предприниматели, которые работают по упрощенке 6% (доходы) эти две строчки не заполняют.

Пункт 240 — это налоговая база. То есть с записанной здесь суммы вы и будете должны заплатить налог. Для тех, кто “сидит” на УСН 6% налоговая база равна числу из пункта 210.
Для тех, кто работает по системе “доход — расход” нужно из доходов (210) вычесть расходы (220) и убыток (230). Полученное число и будет базой налогообложения. Если у вас получилось число меньше нуля, то записывать его в поле 240 не надо.
Поле 250 (сумма убытка) рассчитывается по формуле:

Теперь, когда мы произвели все необходимые расчеты, можем рассчитывать сумму налога (стр. 260):

Также те ИП, которые в стр. 001 поставили цифру “2”, рассчитывают значение для стр. 270:

А те предприниматели, которые в стр. 001 отметили “1”, указывают сумму страховых взносов, которые они заплатили:

На эту сумму можно уменьшить налог, который вы будете платить за отчетный период.
Вот мы и заполнили налоговую декларацию! Надеюсь, объяснил все очень подробно и понятно. Как вы видите, ничего сложного в этом нет.
Теперь нам осталось сдать ее в установленные сроки. Сделать это можно лично, отправить через интернет или представителя.
Об этом я буду вещать в следующих статьях.
Напоследок хочу вам пожелать успехов в вашем деле! Больших вам доходов!
С уважением, Павел.